[금융 기초 지식] ETF 투자 세금, 세금 절세 방법 (국내 상장 미국 ETF, 해외 상장 미국 ETF 세율차이)

 

이전 포스팅에서는 ETF 투자 시 알아두어야 할 필수 용어에 대해 소개드렸는데요. 

2024.09.18 - [경제학] - [금융 기초 지식] ETF 투자 시 알아야 할 필수 정보 (NAV, iNAV, 괴리율, 추적오차율, 할증거래, 할인거래 등)

[금융 기초 지식] ETF 투자 시 알아야 할 필수 정보 (NAV, iNAV, 괴리율, 추적오차율, 할증거래, 할인

 

이번 포스팅에서는 ETF 투자 시 발생하는 세금에 대해 소개드리겠습니다. 

 

 

 

ETF 투자 시, 발생하는 세금

 

 

기본적으로 ETF 투자에서 발생하는 세금은 수익이 발생할 때만 부과되며, ETF 투자시 발생하는 세금은 총 2가지 입니다.

 

• 매매차익에 대한 세금
• 분배금에 대한 세금 

 

매매차익에 대한 세금 

 

 

ETF 투자로 발생한 매매차익에 대한 세금은 ETF 종류에 따라 과세 vs 비과세로 나뉘는데요. 

국내 주식형 ETF는 매매차익에 대해 비과세가 적용되지만, 이외 ETF는 매매차익에 대해 과세가 적용됩니다. 

 

즉, 국내 상장 ETF 중 국내 주식형 ETF는 비과세, 나머지 ETF는 과세된다는 것이지요. 

 

 

 

Q : 그럼 매매차익에 대한 과세 비율은 어떻게 될까요? 

 

※ 매매 차익에 대한 과세 비율 

 

ETF 매수시점부터 매도시점까지, 과표기준가의 상승분과 실제 발생한 매매차익 중 적은 금액에 대해 15.4% 원천 징수하고 있으며, 이는 투자자에게 보다 유리하게 세금을 징수하는 정책입니다. 

 

즉, 실제 매매차익과, 과표기준가 상승분 중 적은 금액을 기준으로 세금 15.4%가 부과되는 것이지요. 

 

 

출처 : 미래에셋 자산운용

 

※ 과표 기준가란?

 

세금을 산정하기 위한 기준가로, ETF 수익 중 과세 대상이 되는 금액만을 계산한 가격을 의미합니다.

과표기준가격과 기준가격이 다른 이유는 소득 원천에 따라 세금의 적용이 달라지기 때문입니다. 

 

 기준가격과 함께 과표 기준가는 매일 공지되며, 증권사 HTS나 MTS에서 조회 가능합니다. 

 

분배금에 대한 세금 

 

ETF의 분배금이란, 주식의 배당금과 같은 개념으로 ETF에 포함된 주식에서 발생한 배당금을 ETF 투자자들에게 나눠주는 금액입니다. 분배금에 대한 세금은 국내 주식형 ETF 도 포함된 모든 ETF에 적용됩니다. 

 

(참고) 분배금의 15.4%가 원천징수 된 후 금액이 입금되며, 연금저축계좌나, 퇴직연금계좌의 경우 과세이연이 되기 때문에 배당금이 입금될 때는 과세되지 않습니다. (단, 연금 수령 시 과세 적용되며, 자세한 이율은 아래에 적어두었으니 참고하세요 : ) ) 

 

 

해외 상장 ETF 세금 

 

Q : 그럼, 해외에 상장된 ETF에서 발생한 이익에 대해서는 세금이 얼마가 부과될까요? 

 

A: 해외 상장된 ETF로는 QQQ, IVV 등이 있으며, 이는 해외 주식과 동일한 방식으로 세금이 부과됩니다.

 

즉, ETF 를 매도하며 발생한 매매차익에 대해 양도소득세 22%과 부과되는 것이지요. 

다만, 매매차익 250만원까지는 공제되고, 250만원을 초과하는 금액에 대해 22% 세율이 적용됩니다. 

 

만약 매매차익이 400만원이라면, 공제금 250만원을 제외한 (400-250 = 150) 150만원에 대해 22% 세율이 적용되는 것이지요. 

 

여기서 잠깐! 

 

Q : 같은 미국 주식 지수에 투자하는 ETF 일지라도 상장된 국가에 따라 세금 비율은 달라진다는 말인가요? 

 

A: 네, 맞습니다.

 

국내에 상장된 해외 주식 ETF (예, Tiger 미국나스닥100) 의 경우 매매차익의 15.4% 가 원천 징수 되지만, 

해외에 상장된 해외 주식 ETF (예, QQQ) 의 경우 매매차익의 22%가 분리과세 (250만원 초과 금액) 되는 것이죠. 

 

※ 분리과세란? 

다른 금융소득을 합산하지 않고, 해당 매매차익에 대해서만 별도로 과세하는 것을 말합니다. 

 

다만, 해외 상장 ETF 투자에서 발생한 분배금에 대해서는 국내 ETF처럼 배당소득세 15.4%를 원천징수하기 때문에, 해외 상장 ETF의 분배금은 금융소득종합과세에 포함됩니다. 

 

 

ETF 세금, 절세 방법은? 

 

 

지금까지 ETF 투자 시 발생하는 세금에 대해 알아보았는데요. 다음으로는 ETF 세금을 아낄 수 있는 방법에 대해 소개드리겠습니다. 

 

이왕 ETF에 투자하기로 마음먹었다면, 연금계좌 (연금저축, IRP) 또는 ISA(개인종합자산관리) 계좌를 이용하는 것이 세금을 절세하는 좋은 방법입니다. 

 

 

** 계좌 별 세금 정리표 

출처 :미래에셋투자

 

 

연금 계좌 과세 방법

 

첫번째는 연금 계좌를 사용하여 절세하는 방법이 있습니다. 

 

일반 투자 계좌에서 ETF를 매매할 경우, 즉시 15.4% 과세되지만 연금계좌는 연금을 수령할 때까지 과세하지 않아 세금을 절약할 수 있는 한가지 방법입니다. 

 

즉, 과세 이연을 시키는 것이지요. 연금 계좌에서 투자 후 만 55세가 넘어 연금으로 수령할 경우에도 분리과세 혜택이 주어지는데요. 이때는 배당 소득세인 15.4%가 아닌 연금소득세인 3.3~5.5%만 과세하게 됩니다. (다만, 연금 외 방법으로 수령할 경우 기타소득세로 잡혀 16.5%가 부과되어, 연금으로 수령하시는 것을 추천드립니다.) 

 

이는, 투자자가 노후 대비할 수 있도록 마련된 절세 혜택입니다. 

 

ISA 계좌 과세 방법

 

두번째는, ISA 계좌를 활용하여 절세하는 방법입니다. 

 

ISA 계좌에서 발생한 수익은 200만원(서민형 400만원)까지 비과세 되며, 초과분에 대해서는 9.9%의 저율로 분리 과세하는 절세 계좌로 ETF 투자 시 절세할 수 있는 또 다른 수단입니다. (단, ISA는 한번 가입하면 3년간 계좌를 유지해야하는 의무가 있으니, 본인의 자금 계획에 맞게 선택하시는 것을 추천드립니다.) 

 

 

지금까지 ETF 투자 시 발생하는 세금과, 절세 방법에 대해 알아보았습니다. 

다들 똑똑한 투자 하세요 : )